Noutăți privind beneficiarii reali

Noutăți privind beneficiarii reali: Regulamentul European 1.624/2024 și impactul său asupra companiilor și altor entități juridice

Introducere

În contextul luptei împotriva spălării banilor și finanțării terorismului, Uniunea Europeană a adoptat Regulamentul 1.624/2024, care introduce modificări semnificative în ceea ce privește identificarea și transparența beneficiarilor reali ai entităților juridice. Acest regulament va intra în vigoare începând cu data de 10 iulie 2027, oferind statelor membre o perioadă de tranziție pentru a-și adapta legislațiile naționale. Noile prevederi urmăresc să consolideze mecanismele de control și transparență, crescând responsabilitatea entităților juridice în raport cu beneficiarii lor reali.

Ce sunt beneficiarii reali?

Beneficiarul real este persoana fizică care, în ultimă instanță, deține sau controlează o entitate juridică, fie că este vorba de o companie, un trust sau o altă structură juridică. Identificarea acestor persoane este esențială pentru a preveni folosirea entităților juridice în scopuri ilicite, cum ar fi spălarea banilor sau finanțarea activităților teroriste.

Principalele noutăți aduse de Regulamentul 1.624/2024

1. Extinderea definiției beneficiarului real: Regulamentul 1.624/2024 lărgește definiția beneficiarului real, incluzând nu doar persoanele fizice care dețin direct sau indirect o participație majoritară într-o entitate, dar și pe cele care exercită un control semnificativ prin alte mijloace, cum ar fi drepturi speciale sau acorduri. De asemenea, sunt incluse în definiție și persoanele care beneficiază economic de pe urma activităților entității, chiar dacă nu dețin în mod formal o parte din capital.
2. Obligații de raportare mai stricte: Entitățile juridice vor trebui să raporteze detalii extinse despre beneficiarii lor reali, inclusiv structura de control și relațiile care permit exercitarea acestuia. Această raportare va fi obligatorie la înființare, dar și în mod regulat, ori de câte ori apar modificări în structura de proprietate sau control. Printre alte noutăți, regulamentul european vine cu o obligație de a depune o declarație la autorități inclusiv în situațiile în care entitățile raportoare nu pot identifica beneficiarii reali.
3. Crearea unui registru european al beneficiarilor reali: Un alt element cheie al regulamentului este crearea unui registru european centralizat al beneficiarilor reali, care va fi accesibil autorităților competente din toate statele membre. Acest registru va fi interconectat cu registrele naționale, asigurând o transparență mai mare și facilitând schimbul de informații între statele membre.
4. Sancțiuni severe pentru nerespectare: Regulamentul prevede sancțiuni severe pentru entitățile care nu respectă obligațiile de raportare sau care furnizează informații false ori incomplete. Aceste sancțiuni includ amenzi substanțiale și, în cazuri grave, chiar dizolvarea entității juridice.
5. Protejarea datelor personale: Deși regulamentul impune o transparență sporită, acesta include și măsuri stricte pentru protejarea datelor personale ale beneficiarilor reali. Accesul la informații va fi restricționat la autoritățile competente și la alte entități autorizate, limitând astfel riscul de abuz sau utilizare neautorizată a datelor.

Impactul asupra companiilor și altor entități juridice

Începând cu data de 10 iulie 2027, companiile și alte entități juridice vor trebui să se conformeze noilor cerințe, ceea ce implică o serie de schimbări operaționale și administrative. Acestea vor trebui să își revizuiască structurile de guvernanță și să implementeze mecanisme interne care să asigure conformitatea continuă cu noile obligații de raportare. De asemenea, vor trebui să colaboreze strâns cu consultanți legali și fiscali pentru a naviga noile cerințe și pentru a evita sancțiunile severe prevăzute de regulament.

Concluzie

Regulamentul European 1.624/2024 marchează un pas semnificativ în consolidarea eforturilor Uniunii Europene de a combate spălarea banilor și finanțarea terorismului prin creșterea transparenței privind beneficiarii reali. Implementarea acestuia va aduce schimbări majore în modul în care entitățile juridice sunt obligate să își raporteze structurile de proprietate și control, impunând o responsabilitate sporită în acest sens. Deși provocările pentru companii pot fi semnificative, aceste măsuri sunt esențiale pentru a asigura integritatea pieței interne și pentru a preveni abuzurile financiare.

Pentru mai multe informații sau orice întrebări suplimentare, vă rugăm să nu ezitați să ne contactați:

➡ Telefon: (+4) 031 426 0745
📧 Email: office@grecupartners.ro

Suntem aici pentru a vă ajuta și pentru a oferi suportul nostru legal la toate situațiile dumneavoastră.
Așteptăm cu nerăbdare să discutăm cu dumneavoastră.

Avocat Lavinia Anghel

Versiunea în engleză și spaniolă a acestui articol.